Банки регулярно проверяют своих бизнес-клиентов на легальность бизнеса. Например, соблюдение 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Ниже мы расскажем, как остаться надёжным клиентом для банка. Подробнее — в нашей брошюре.

17 мая

На что обращает внимание банк

  • налоговая нагрузка по расчётному счёту менее 1% от оборота по списанию;
  • снятие наличных денежных средств (по чековой книжке, корпоративной карте) в размере 30% и более от оборота по списанию с расчётного счёта за последний месяц;
  • систематические переводы денежных средств на счета физических лиц без видимых оснований;
  • по расчётному счёту отсутствуют операции, сопутствующие хозяйственной деятельности (например, арендные платежи, платежи в счёт уплаты коммунальных услуг, закупка канцелярских товаров, ремонт оргтехники, оплата услуг охраны и др.);
  • по расчётному счёту отсутствует выплата заработной платы, НДФЛ и социальных взносов либо осуществляется уплата данных налогов в объемах, непропорциональных осуществляемым выплатам;
  • несоответствие заявленного вида деятельности проводимым операциям по расчётному счету;
  • денежные средства поступают на расчётный счёт с НДС, а списания осуществляются без НДС, при этом оплата НДС по расчётному счёту или отсутствует, или присутствует в несопоставимых размерах;
  • среди контрагентов присутствуют неблагонадёжные контрагенты, в том числе имеющие признаки фирм-однодневок.

Что делать?

1. Платите налоги по расчётному счёту
  • В соответствии с рекомендациями Банка России доля налоговых отчислений должна быть не менее 1% от дебетового оборота. Налоговая нагрузка включает в себя налог на прибыль, НДС, УСН, ЕНВД, НДФЛ, страховые взносы, транспортный налог, земельный налог, экологические сборы. Таможенный НДС не учитывается.
  • Уплачивайте все налоги своевременно. Если выбранная вами система налогообложения позволяет оплачивать налоговые платежи поквартально, то платите их поквартально.
  • Рекомендуем уплачивать налоги в том банке, в котором проходят основные денежные обороты вашего бизнеса.
2. Оформляйте сотрудников, которые у вас работают, в штат, а также:
  • выплачивайте заработную плату через расчетный счет (снятие по чеку по символу кассового плана 40, оформление зарплатного проекта, выплата заработной платы непосредственно сотруднику), а лучше оформляйте зарплатный проект — это сразу снимет много вопросов банка;
  • уплачивайте по счёту НДФЛ страховые взносы с заработной платы своих сотрудников — суммы уплачиваемых НДФЛ и страховых взносов должны соответствовать среднесписочной численности сотрудников, а фонд заработной платы должен быть установлен из расчёта не ниже официального прожиточного минимума.
3. Проверяйте своих контрагентов — так вы минимизируете риски своего бизнеса, которые могут возникнуть при проведении расчётов и реализации договорных отношений.
  • Сервис по проверке контрагентов в мобильном и интернет-банке ПСБ.
  • Сервис ИФНС «Прозрачный бизнес: проверь себя и контрагента» pb.nalog.ru.
  •  Сервис «СПАРК», «Контр.Фокус», CaseBook, Rusprofile и пр. сервисы.
  • Telegram-канал @EGRUL_BOT.

4. Проводите всю хозяйственную деятельность по расчётному счёту.
  • Необходимо проводить по счёту все хозяйственные платежи (оплата
    коммунальных платежей и телефонии, закупка канцтоваров и т. д.).
  • Расплачивайтесь корпоративной картой (это позволит сэкономить
    ваши денежные средства за счет отсутствия комиссии).
  • Оплачивайте арендные платежи по расчетному счету.
  • Если счета открыты в нескольких банках, то факт оплаты хозяйственных, налоговых платежей, аренды и заработной платы другому банку неизвестен. Поэтому по запросу предоставляйте данные платёжные поручения и распределяйте хозяйственные и налоговые платежи по расчетным счетам во всех обслуживающих банках. Или,
    что более удобно, осуществляйте все расчеты через один расчётный счёт.
  • Проводите по счёту операции, соответствующие заявленным видам деятельности.
  • Если произошли изменения в сфере вашей деятельности, то сообщите об этом в ФНС России и обслуживающие банки.
5. Не снимайте лишние наличные средства.
  • Снимайте наличные денежные средства, только если нет возможности расплатиться безналично.
  • Учитывайте Указание Банка России от 09.12.2019 № 5348-У «О правилах наличных расчетов»: предельный размер наличных расчетов в рамках одного договора между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями не должен превышать 100 000 руб.
  • Не снимайте наличными более 30% от дебетового оборота (если высокие объёмы снятий не предусмотрены вашим видом деятельности).
  • Если ваша деятельность связана с закупкой продукции у населения за наличный расчет, то проверяйте паспорта физических лиц на действительность на сайте ГУ МВД.
6. Указывайте подробно назначение платежа в платёжном поручении, в том числе:
  • наименование товаров, работ, услуг;
  • номер и дату договора, счета, товарного документа;
  • выделение НДС либо указание «НДС не облагается»;
  • прочую значимую информацию.

Например, «Оплата за мед. товары по договору № 1 от 01.01.2019, в том числе НДС 20%». Чем более полно и ясно заполнено назначение платежа, тем меньше вопросов возникнет у банка.

7. Оформляйте правильно первичную документацию.
  • Оформляйте правильно договоры с контрагентами и все сопутствующие документы (приложения, спецификации, товарно-транспортные накладные и пр.). Заполняйте все необходимые реквизиты, указывайте все существенные условия.
  • Сохраняйте все документы, подтверждающие взаимодействия с контрагентами, в том числе целевое расходование наличных денежных средств (чеки, квитанции).
  • Правильное оформление документов и их сохранение поможет избежать спорных ситуаций в части исполнения договоров и поможет разъяснить экономический смысл проводимых по счету операций перед банком.
8. При работе с физическими лицами оплачивайте НДФЛ.
  • При выплате вознаграждения физическому лицу организация признаётся налоговым агентом и должна удержать и перечислить НДФЛ в бюджет не позднее следующего дня после выплаты налогоплательщику дохода (за исключением самозанятых лиц).
  • Если вы заключаете договоры с самозанятыми лицами, мы рекомендуем осуществлять проверку факта регистрации контрагентов — физических лиц в качестве самозанятых на сайте ФНС России (npd.nalog.ru/check-status).
  • Если вы производите выплату дивидендов, одновременно уплачивайте НДФЛ.
9. Предоставляйте в банк документы по запросу. Банк обязан запрашивать и хранить сведения и документы по банковским операциям и иным сделкам, а клиент обязан их предоставлять.
  • Предоставляйте документы и информацию по запросу банка в указанный срок — так вы помогаете защитить вашу деловую репутацию перед надзорными органами.
  • Если вы не успеваете предоставить документы в банк в указанный срок, уведомляйте об этом сотрудника банка, сообщая новый срок.
  • Непредоставление документов может привести к применению мер в виде ограничения доступа к интернет-банку, отказу в операциях и закрытию счёта и, как следствие, — попаданию в реестр «639-П»3 (в случае проведения отказа в операции или отказа в открытии счёта).
10.Проводите платежи за третьих лиц аккуратно.
  • Обратите внимание, если ваш контрагент просит провести разовую оплату или регулярные платежи в счёт его обязательств на реквизиты третьего лица (в том числе в адрес розничного предприятия, туроператора, автодилера, платежного агента) или провести оплату налоговых платежей за третье лицо в адрес ФНС России.
  • Необходимо тщательно проверять контрагентов, на реквизиты которых вам предлагают произвести оплату, обращая внимание на основной вид деятельности.
  • Если у вас возникают сомнения в прозрачности предлагаемой схемы расчётов, не соглашайтесь на нее.
11. Если вы занимаетесь розничным видом бизнеса (розничная торговля, оказание услуг населению, туристическая деятельность и т. п.), используйте эквайринг, а также вносите наличную выручку на расчётный счёт.

Если ваш вид деятельности предполагает внесение наличной выручки на расчётный счёт, но при этом денежные средства поступают от юридических лиц, это может вызвать вопросы со стороны обслуживающего банка.

12. Рекомендации при внешнеэкономической деятельности.
  • Изучайте информацию о контрагенте-нерезиденте.
  • Минимизируйте высокорисковые условия расчётов.
  • Соблюдайте требования о репатриации иностранной валюты и валюты России (в соответствии со статьей 19 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»).
теги:
Напишите что-нибудь и нажмите Enter