Новые суммы
С этого года вы можете получить налоговый вычет на 150 тыс. рублей, потраченных на здоровье, страхование или образование. Раньше необлагаемая сумма была в пределах 120 тыс. рублей. В результате максимальная сумма возврата выросла с 15 600 до 19 500 рублей.
Воспользоваться налоговой льготой можно, если в 2024 году вы оплатили:
— обучение;
— лечение или добровольное медицинское страхование;
— добровольное страхование жизни сроком от 5 лет;
— занятия спортом.
Расходы на образование детей рассчитываются по отдельному лимиту. Он увеличивается с 50 000 до 110 000 рублей на одного ребенка, а максимальная сумма возврата составляет 14 300 рублей за каждого.
Выплаты сверх лимита предусмотрены только за благотворительность, обучение детей и дорогостоящее лечение.
Кто имеет право на налоговый вычет
Вычет доступен только налоговым резидентам России — людям, которые живут в стране не менее 183 дней в году и платят налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Если у вас нет официальной зарплаты или другого источника дохода, облагаемого НДФЛ, налоговый вычет вам не положен.
Индивидуальные предприниматели (ИП) могут рассчитывать на вычет, только если используют общий режим налогообложения. ИП, которые выбрали специальные налоговые режимы, и самозанятые вместо НДФЛ платят другие налоги, поэтому оформить вычет они не могут.
Большинство видов налоговых вычетов разрешается запросить только по расходам за последние три года. Если вы, к примеру, заплатили за свое обучение в вузе или лечение пять лет назад, оформить возврат уже не выйдет.
Получение вычета через работодателя
Вычет через своего работодателя можно оформить, не дожидаясь конца года. Для этого возьмите справку об оплате образовательных, медицинских или других услуг в организации, которая их предоставила. Образцы справок есть на сайте ФНС.
С 2024 года для оформления вычета через работодателя не нужны налоговая декларация, договор на покупку услуг или другие документы. Достаточно справки об оплате.
После этого запросите в налоговой подтверждение права на вычет. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через ее отделение. Налоговая передаст подтверждение вашему работодателю, и он не будет удерживать НДФЛ с вашей зарплаты, пока вы не получите весь вычет.
Оформить возврат через работодателя можно только по тратам на себя и лишь за текущий год. Чтобы компенсировать расходы за предыдущие три года, а также траты на родственников и благотворительность, нужно обращаться в налоговую.
Получение вычета через ФНС
Для подачи вычета через налоговую вам потребуются:
- заявление;
- декларация 3-НДФЛ (чтобы ее заполнить, может понадобиться справка 2-НДФЛ из бухгалтерии с места работы);
- договор с организацией об оказании услуг;
- документы, подтверждающие расходы (чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения, банковские выписки).
Если вы хотите получить вычет за члена семьи, приложите документы о родстве (например, свидетельство о рождении или о браке, распоряжение об опеке, договор приемной семьи). В случае если вам надо возместить часть расходов на детей в возрасте от 18 до 24 лет, потребуется справка об их очном обучении.
Эти документы нужно подать в отделение ФНС по месту регистрации или онлайн — через личный кабинет налогоплательщика. После проверки информации ФНС перечислит вычет на указанный вами счет.
С 2024 года некоторые медицинские, образовательные и спортивные организации начали отправлять в ФНС информацию о договорах с клиентами и о внесенных платежах. В таких случаях вычет оформляется автоматически: по итогам года ФНС рассчитает сумму возврата и пришлет вам уже заполненное заявление. Останется лишь заверить заявление электронной подписью (ее можно бесплатно получить через сайт ФНС). Однако оформить вычет в таком упрощенном порядке удастся только по расходам на себя. Чтобы возместить траты на родственников, придется собирать подтверждающие документы и подавать заявление в налоговую.