Как выбрать новый налоговый режим
Нужно учесть множество факторов: размер будущей налоговой нагрузки, ограничения по выручке, количеству персонала и сфере деятельности. Вы можете сделать это самостоятельно, но есть риск совершить ошибку.
ПСБ позаботился о бизнесе, которому необходимо сменить налоговый режим и разработал бесплатный калькулятор подбора системы налогообложения. Он поможет:
- подобрать налоговый режим, чтобы платить меньше налогов;
- оценить плюсы и минусы всех систем налогообложения;
- подготовить заявление о переходе на новый налоговый режим.
Вы можете воспользоваться сервисом прямо сейчас. Перейдите по ссылке и подберите новую систему налогообложения абсолютно бесплатно.
На что обращать внимание компаниям при выборе нового налогового режима
Больше всего на ЕНВД похож УСН. Определите, подходите ли вы под параметры и выберите один из вариантов:
- 6% — доходы;
- 15% — доходы минус расходы.
Можно перейти на УСН, если:
- объём годового дохода — не более 150 млн руб.;
- средняя численность работников за год — не более 100 человек;
- стоимость основных средств — не более 150 млн руб.;
- нет филиалов;
- вы не добываете полезные ископаемые (кроме общераспространённых), не производите подакцизные товары, не занимаетесь страховой и банковской деятельностью, не являетесь иностранной организацией или агентством по подбору персонала, не оказываете услуги ломбарда или микрофинансовой организации, не имеете в составе учредителей юридическое лицо с долей более 25%.
На УСН нужно будет раз в год сдавать налоговую декларацию и ежеквартально платить авансовые платежи.
На что обращать внимание ИП при выборе нового налогового режима
У ИП выбор больше. Помимо УСН предприниматели могут перейти на патентную систему (ПСН) или стать самозанятым (НПД).
При переходе на УСН действуют те же ограничения, что и для компаний. Ознакомьтесь с ними выше.
На патент можно перейти, если:
- объём годового дохода — не более 60 млн руб.;
- средняя численность работников за год — не более 15 человек;
- вы не продаёте товары, подлежащие обязательной маркировке (обувь, мех, лекарства).
Перешедшим на патент придётся платить 6% от возможного дохода. Отчётность сдавать не нужно, частота уплаты налога зависит от срока действия патента.
Стать самозанятым можно, если:
- объём годового дохода — не более 2,4 млн руб.;
- нет наёмных работников;
- соответствуете требованиям.
Самозанятым придётся каждый месяц платить 4% с расчётов, полученных от физлиц, и 6% с расчётов, полученных от юрлиц. Отчётность сдавать не нужно.
Как поменять налоговый режим
Если вы переходите на УСН, до 31.12.2020 подайте уведомление о переходе на УСН:
- в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС;
- в налоговой инспекции по месту жительства ИП или нахождения компании;
- по телекоммуникационным каналам связи;
- письмом с описью вложения.
Если вы переходите на ПСН, подайте заявление на получение патента не позднее чем за 10 дней до начала применения ПСН:
- в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС;
- в любом отделении ФНС;
- по телекоммуникационным каналам связи;
- письмом с описью вложения.
Если вы планируете стать самозанятым, зарегистрируйтесь в бесплатном мобильном приложении «Мой налог» или на сайте.
Что будет, если ничего не делать
Если не подать уведомление/заявление о смене налогового режима, с 1 января вас автоматически переведут на ОСНО. А значит, надо будет платить ряд налогов, в том числе налог на прибыль, НДФЛ и НДС. Это не только повысит налоговую нагрузку на бизнес, но и увеличит количество отчётности. Так что с оформлением смены налогового режима лучше не тянуть.