ИП или ООО — в чём разница и что лучше выбрать

Регистрация

Собственником ИП может быть только один человек. Чтобы открыть ИП, нужно подать в налоговую четыре документа — заявление о государственной регистрации, квитанция об оплате пошлины (800 рублей), свидетельство о постановке на учет физического лица и копию паспорта. Вся процедура регистрации занимает 3-5 дней. 

Для открытия ООО понадобится: 

• собрать пакет документов
• внести уставной капитал — 10 000 рублей, которые нужно внести через 4 месяца после регистрации
• оплатить госпошлины (4 000 рублей)
• предоставить юридический адрес новой компании
• сообщить количество учредителей (паспортные данные всех участников)
• выбрать коды ОКВЭД (виды деятельности, которой будет заниматься компания)
• выбрать систему налогообложения
• завести печать и расчетный счет

ООО можно зарегистрировать как на одно, так и на несколько лиц (до 50). Процесс регистрации занимает от нескольких дней до месяца.

С помощью бесплатного сервиса от ПСБ можно открыть ИП или ООО удалённо всего за 3-5 дней. Сервис поможет заполнить онлайн-заявку на регистрацию, отправить документы, дождаться подтверждения от налоговой и открыть счёт в банке. Вся регистрация дистанционная — вам не придется лично посещать банк и налоговую, собирать документы, стоять в очередях. Впоследствии контролировать весь документооборот и счёт легко через интернет-банк и мобильное приложение «Мой бизнес».

Ограничения 

ИП не могут заниматься некоторыми видами деятельности, которые доступны ООО: 

• страхование
• банковская деятельность
• инвестиционные фонды
• деятельность ломбардов
• туроператорская деятельность ( при этом можно оказывать услуги турагента)
• производство лекарств
• производство и продажа алкоголя

Имущественная ответственность

При создании ООО возникает ответственность организации как юрлица, а также ответственность учредителей как физлиц по обязательствам компании.

Если требования кредиторов ООО не исполняются, они могут воспользоваться своим правом инициировать банкротство юрлица и привлечь к ответственности учредителей и директора ООО. В этом случае владельцы компании будут нести субсидиарную ответственность — и она вполне может соответствовать размеру требований кредиторов. 

Имущество владельца ИП не делится на имущество физлица и имущество компании. Требования кредиторов распространяются на все имущество ИП, в том числе на то, которые было приобретено до открытия ИП. Но стоит знать, что в случае банкротства ИП в счет долга все имущество забрать не смогут — оставят, например, единственное жилье. 

Юридический адрес

При регистрации ИП физлицо регистрируется только по своему месту жительства (пребывания). При регистрации ООО ему нужен юридический адрес. 

Получить юридический адрес можно так: 

• купить или арендовать нежилое помещение — достаточно дорогой вариант, который могут себе позволить не все учредители 
• обратиться в специализированную компанию — более бюджетный вариант, но нужно тщательно проверить репутацию организации
• использовать для регистрации домашний адрес учредителя — в этом случае учредитель полностью избавлен от расходов на юридический адрес

Деньги

Выручка. Выручка ИП — собственность ИП, которую он тут же может забрать из кассы или снять с расчетного счета и потратить. Суммы трат не ограничены — главное, не задерживать уплату налогов и взносов. Дополнительных налогов при выводе денег нет. 

Выручка ООО — доходы компании, и расходоваться они должны только на необходимые нужды, которые подтверждены документально. Чтобы вывести деньги с ООО, нужно как минимум заплатить с них налоги, а в случае с зарплатой — еще и взносы. 

Вот какими способами выводят выручку с ООО:  

1. Начисление и выплата зарплаты (удерживается подоходный налог 13% и страховые взносы — порядка 34%). 
2. Выплата дивидендов (удерживается НДФЛ 13%). 
3. Заключение договора займа. 
4. Оформление договора с ИП. 
5. Фиктивный договор с другой компанией. 

Налоги и взносы. На УСН, ЕНВД и ЕСХН налоговые ставки для ИП и ООО одинаковы — только на ОСНО (общей системе налогообложения) ставка для ООО составляет 20%, а для ИП — 13%). Патентную систему и НПД (налог на профессиональный доход для самозанятых) может использовать только ИП.

ИП обязан платить налог на доходы от деятельности и фиксированные страховые взносы в ПФР и ФФОМС. Эти взносы надо платить, даже если дохода нет. В 2020 году это 40 874 рубля, а если выручка бизнеса больше 300 тысяч рублей, еще 1% от дохода, превышающего эту сумму.  

ООО, помимо налогов на доходы, платят страховые взносы во внебюджетные фонды (ПФР, ФФОМС, ФСС) с зарплат своих сотрудников — около 34%. Если нет сотрудников и соответственно, зарплаты — взносы делать не надо. 

Штрафы. Штрафы для ООО за те же нарушения, что и для ИП, в 5-10 раз больше, так как штрафуют целую организацию. Например, за неприменение кассы штраф для ИП составляет 25-50% от суммы расчета, но не менее 10 тысяч рублей, штраф для ООО — 75-100%, но не меньше 30 тысяч рублей.

Также к ответственности могут привлечь не только ООО, но и ее руководителей. Уголовная ответственность для ООО тоже более серьезная, чем для ИП. 

Обслуживание. Во всех сервисах, от банка до обслуживающих систем, тарифы для ООО выше, чем для ИП. 

Ведение деятельности

Бухучет. ИП не обязан вести бухучет и сдавать бухгалтерскую отчетность. ИП на УСН или ЕНВД сдают один простой отчет, а для ИП на патенте отчетности нет вообще. В отличие от ИП, все ООО обязаны вести бухучет, и в конца года сдавать бухгалтерскую отчетность. Небольшие организации (до 100 человек работников и до 800 млн. руб. выручки в год) могут сдавать бухотчетность в упрощенном виде. 

Онлайн-касса. В ООО есть минимум один работник — директор, поэтому ООО обязано применять кассу. ИП, которые продает товары своего производства, а расчет с идет наличными, не обязан использовать кассу до 2021 года. Если расчет безналичный, касса нужна и ИП, и ООО. При этом правила кассовой дисциплины проще для ИП, чем для ООО. 

Сотрудники. Как ИП, так и ООО, обязаны оформлять сотрудников по Трудовому кодексу — заключать договора, делать записи в трудовых книжках, оплачивать отпуска, больничные и взносы. На учет во внебюджетные фонды и ИП, и ООО ставятся автоматически после регистрации. 

Отчетность за сотрудников одинаковая для ИП и ООО. При этом если ИП без сотрудников, отчетность сдавать не нужно. У ООО есть как минимум один работник — директор, которому нужно начислять зарплату, оформлять документы и сдавать отчеты. 

Закрытие и ликвидация

Закрыть ИП проще и быстрее, чем ликвидировать ООО — достаточно оплатить госпошлину (160 рублей) и подать в ИФНС заявление о прекращении деятельности. 

Для ликвидации ООО нужно: 

• создать ликвидационную комиссию
• подать в ИФНС заявление о ликвидации
• подготовиться к возможной проверке ИФНС
• сдать промежуточный и ликвидационный баланс
• оплатить госпошлину за ликвидацию (800 рублей) и сдать квитанцию об оплате 
• выплатить выходное пособие работникам
• уведомить о ликвидации кредиторов
• опубликовать в «Вестнике государственной регистрации» заявление о ликвидации 

Самостоятельная ликвидация ООО занимает не меньше 4 месяцев. Другой вариант распрощаться с организацией — продать её или сменить учредителей, но для этого у компании должна быть хорошая репутация. Продажа компании или смена руководителя у ИП невозможна.

Существуют специальные сервисы, через которые можно направить заявление на закрытие ИП в регистрирующий орган в электронном виде. Например, этот. Потом достаточно будет дождаться снятия с учёта и получить документ о закрытии ИП. Вся процедура займет 3-5 дней.

Особенности ИП и ООО

Какую форму бизнеса выбрать, зависит от масштаба бизнеса. У ООО больше функций, но и больше ответственности, расходов и штрафов. С ИП обязательств меньше, но он обязан платить страховые взносы.

Если вы хотите развить большую компанию, собираетесь привлекать инвестиции, работать с друзьями или крупными партнерами, лучше регистрировать ООО. Если хотите открыть небольшой бизнес или работать один, а ваши клиенты — небольшие компании, подойдет ИП.