Содержание
Кто и за какие программы может вернуть налог
Главное условие: у вас должен быть официальный доход, с которого уплачивается НДФЛ по ставке 13% или 15%.
| За кого платили | Форма обучения | Место обучения | Ограничение по возрасту | Главное условие по документам |
| За себя | Любая (очная, заочная, онлайн, вечерняя) | Общее для «себя» и «супруга»: вузы, колледжи, автошколы, курсы иностранных языков, EdTech-платформы, программы переквалификации | Общее для «себя» и «супруга»: нет ограничений по возрасту | Наличие лицензии у школы/вуза (или запись в ЕГРИП для ИП) |
| За супруга / супругу | Строго очная | ↑ то же самое (см. выше) | ↑ то же самое (см. выше) | Деньги должны быть личными, как вариант — кредитными (но не маткапитал) |
| За детей | Строго очная | Общее для «детей» и «подопечных»: детские сады, платные школы, секции, кружки, вузы | Общее для «детей» и «подопечных»: дети — до 24 лет; подопечные — до 18 лет | Договор и чеки должны быть оформлены на родителя |
| За подопечных | Строго очная | ↑ то же самое (см. выше) | ↑ то же самое (см. выше) | Договор и чеки должны быть оформлены на родителя |
| За братьев / сестер | Строго очная | Вузы, колледжи, автошколы, курсы, EdTech-платформы, программы переквалификации (те же, что для «себя») | До 24 лет | Подходят полнородные и неполнородные |
Важно: У организации или ИП, оказывающих образовательные услуги, обязательно должна быть действующая государственная образовательная лицензия (либо прямая запись в ЕГРИП об осуществлении образовательной деятельности, если ИП преподает лично без наемных сотрудников).
Лимиты и суммы к возврату в 2026 году
Сумма компенсации рассчитывается как процент от фактически оплаченных вами счетов, но в строгих рамках годовых лимитов:
| Категория расходов | Максимальный лимит расходов в год | Сколько вернут при НДФЛ 13% | Сколько вернут при НДФЛ 15% | Особенность лимита |
| Обучение себя, супруга, братьев или сестер | 150 000 руб. | До 19 500 руб. | До 22 500 руб. | Общий лимит: делится вместе с расходами на лечение, покупку медикаментов и фитнес |
| Обучение детей (на каждого ребенка) | 110 000 руб. | До 14 300 руб. | До 16 500 руб. | Отдельный лимит: не уменьшает ваш личный лимит в 150 тысяч |
Почему оформить вычет стоит до конца года
- Если подать заявление через работодателя сейчас, бухгалтерия перестанет удерживать 13% с вашей зарплаты уже в ближайшие выплаты.
- 31 декабря сгорает возможность вернуть деньги за 2023 год, так как закон ограничивает возврат строго тремя предыдущими годами (2023-2025).
Два сценария: как забрать деньги до конца декабря
| Параметр для сравнения | Сценарий 1. Через работодателя | Сценарий 2. Через декларацию 3-НДФЛ |
| За какой год возвращаем? | За текущий (2026) год | За прошлые периоды (2023, 2024, 2025) |
| Когда придут деньги? | Сразу в ближайшую зарплату (перестанут удерживать НДФЛ) | В следующем году (после камеральной проверки, длящейся до 4 месяцев) |
| Главный документ | Новая «Упрощенная справка об оплате образовательных услуг» | Справка об оплате или декларация 3-НДФЛ (в т.ч. проактивная) |
| Критический дедлайн | До конца декабря 2026 года | 31 декабря 2026 года — последний день, чтобы успеть вернуть налог за 2023 год! |
С Orange Premium Club всю рутину сделают за вас: эксперты “Правокард” подскажут сроки, соберут документы и помогут избежать ошибок при оформлении вычета.
Как получить доступ к привилегиям:
- Оставьте заявку на сайте или в любом офисе ПСБ.
- Станьте участником клуба и откройте вклад от 3 млн рублей — со ставкой до 14,5% годовых на новые деньги.
- Получите сертификат “Правокард” и решите все юридические вопросы бесплатно и быстро.
4 частые ошибки, из-за которых налоговая отказывает
Оплата с чужого счета
Если родитель платит за очное обучение ребенка, платежный документ и договор должны быть оформлены на родителя. Если 20-летний студент оплатит семестр со своей карты, а родитель подаст на вычет — ФНС откажет. Исключение — супруги: расходы считаются общими независимо от того, с чьей карты прошла оплата.
Отсутствие образовательной лицензии
Часто онлайн-марафоны или тренинги продаются под видом «консультационных» или «информационных» услуг без лицензии. Вычет за такие курсы получить невозможно. Всегда проверяйте номер лицензии на сайте Рособрнадзора перед оплатой.
Заочная форма у родственников
За себя можно учиться хоть дистанционно, хоть заочно. Но если вы оформляете вычет за ребенка, супруга или брата — закон требует исключительно очную форму обучения.
Оплата за счет маткапитала
Если часть учебы ребенка была покрыта средствами материнского (семейного) капитала, на эту сумму заявить налоговый вычет нельзя — налог возвращается только с личных средств.