2020 год в России станет годом предпринимательства. Государство планирует активно продвигать в массы идею того, как здорово иметь собственное дело, чтобы привлечь в эту сферу новых людей.

20 мая
Игорь Иванов

Это значит, что предпринимателям стоит рассчитывать на «пряники» от государства вроде новых льгот или улучшений уже принятых. Некоторые изменения вступают в силу с января.

Изменения условий для льготных систем налогообложения

Льготные системы — это специальные режимы, которые дают налоговые послабления. Для каждого из них предусмотрены ограничения и условия.

1. Патентная система (ПСН) работает по следующей схеме: вы покупаете специальный документ (патент) на конкретный род деятельности. Патент приобретается на каждую услугу отдельно. Цена документа — это аналог налогового сбора.

Например, ИП по ремонту обуви покупает разрешение на предоставление этих услуг на год. В течение времени действия патента предприниматель не делает других налоговых отчислений.

Общие условия по режиму: 

  • количество сотрудников — не более 15 человек;
  • годовая прибыль — не выше 60 млн рублей (по всем патентам);
  • патент разрешён только на работы, которые входят в специальный перечень.

Основные изменения в 2020 году:

  1. Предпринимателям запретят торговать продукцией с обязательной маркировкой: одеждой из натурального меха, лекарствами и обувью.
  2. Патент разрешат покупать на срок от 1 дня (раньше — минимум на один месяц).
  3. Местное самоуправление сможет ставить ограничения по патентам в зависимости от количества работников и прочих факторов. 

2. Единый налог на вменённый доход (ЕНВД). Размер налога рассчитывается с того дохода, который потенциально можно получить в вашей сфере деятельности. Государство определяет доход, исходя из количества сотрудников и техники, а также площади помещения. На ЕНВД вы платите единый налог, который заменяет НДС, НДФЛ и налог на имущество. Размер отчислений составляет 15%, но в некоторых регионах снижается до 7,5%.

Общие условия по режиму: 

  • количество сотрудников — не более 100 человек;
  • ЕНВД не применяется в Москве. 

Основные изменения в 2020 году:

  • Предпринимателям на ЕНВД также будет запрещено торговать маркированными товарами. 
  • 2020 год может стать последним годом действия ЕНВД. К 2021 году предполагается отменить эту льготу.

3. Упрощённая система налогообложения (УСН) бывает двух видов: «доходы» или «доходы минус расходы». При таком режиме вы платите единый налог, который заменяет НДС и НДФЛ. Сумма, которую придётся платить, зависит от вида УСН. 

В первом случае предприниматель рассчитывает налог со всех доходов в размере 1-6% в зависимости от региона. Во втором случае из выручки вычитаются расходы. С полученной суммы отдать нужно будет 5-15%. Налоговая ставка зависит от региона, в котором работает ИП.

Общие условия по режиму:

  • количество сотрудников — не более 100 человек;
  • годовой доход — не выше 150 млн рублей.

Основные изменения в 2020 году: 

  1. В новом году ИП разрешат нанимать на работу больше людей и получать больше денег без риска потерять право на «упрощёнку». К прежним условиям прибавятся максимально допустимые числа: 130 сотрудников и 200 млн рублей годового дохода.
  2. С нового года УСН будет работать так: если увеличивается штат и прибыль, то увеличивается размер налога. Это значит, что если вы превышаете прежний предел, ставка повышается до 8% по УСН «доходы» и 20% для УСН «доходы минус расходы».

Налог на самозанятых

Налог на профессиональный доход или налог для самозанятых — это ещё один экспериментальный льготный налоговый режим. Налоги взимаются с доходов по ставке 4% при работе с физлицами и 6% при работе с юрлицами. Ещё один плюс этой льготы в том, что здесь вам не придётся заморачиваться с заполнением деклараций и документов для регистрации, а также тратиться на онлайн-кассу. 

Источник: Москва 24

Чтобы перейти на эту систему налогообложения, вы должны:

  • заключать с работниками только гражданско-правовые договоры (нанимать по трудовому договору запрещено);
  • получать доход не выше 2,4 млн. в год;
  • вести деятельность самостоятельно, то есть, например, продавать домашнее варенье, которое вы сделали сами;
  • не попадать под деятельность, которая недоступна для налога на профдоход;
  • работать в регионе, в котором действует эта льгота.

Последний пункт важен, потому что изменения в новом году затрагивают именно его.

В 2020 году к первоначальным четырём регионам, в которых был разрешён режим, прибавились ещё 19. Итоговый список включает в себя 23 региона.

Новые условия налоговых каникул

Нулевая ставка или налоговые каникулы — это освобождение от уплаты налогов.

Пользоваться этой льготой можно, если вы соответствуете трём условиям:

  • зарегистрировались как ИП в первый раз после принятия в вашем регионе закона о каникулах;
  • применяете УСН или патент;
  • работаете в научной, производственной, социальной сферах, либо же владеете бизнесом по предоставлению бытовых услуг.

Такие предприниматели не делают отчислений два налоговых периода (2 года на УСН, 2 периода работы патента).

Основные изменения в 2020 году:

  1. В некоторых регионах будет разрешено уйти на налоговые каникулы предпринимателям на «упрощёнке», которые занимаются гостиничным бизнесом.
  2. Если закон о налоговых каникулах не продлят, в 2021 году льгота перестанет действовать. При этом ИП, зарегистрированные в 2020 году, освобождаются от налогов только на один налоговый период, то есть до конца 2020 года.

Отсрочка по применению контрольно-кассовых аппаратов (ККА)

Некоторым ИП в 2020 году разрешат не пользоваться ККА. Из-за высокой стоимости техники отсрочка может облегчить жизнь.

Кто освобождён от ККА:

  • товарищества собственников недвижимости (ТСН) и жилищно-строительные кооперативы (ЖСК);
  • организации в сфере образования и спорта;
  • дома творчества, ДК, клубы;
  • ИП без наёмных работников, продающие товары собственного изготовления (отсрочка до июля 2021 года);
  • ИП, работающие в сфере ЖКХ;
  • ИП, которые продают билеты в театры с рук.

Льготы при продаже недвижимости

С 1 января 2020 года будет введена новая льгота.

Предпринимателям теперь не придётся платить НДФЛ при продаже единственной недвижимости. Обязательное условие — собственником нужно быть минимум 3 года.

Итоги 

  1. Не все изменения, которые будут введены в 2020 году, являются положительными для ИП. Условия для некоторых льгот ужесточаются.
  2. Многие льготные условия заканчиваются в ближайшие 1-2 года, если государство не решит их продлить. Новых льгот пока не запланировано. Поэтому если вы хотите открыть собственное дело, то лучше не откладывать это в долгий ящик — действуйте!
теги:
Напишите что-нибудь и нажмите Enter