НПФ: большая история
Негосударственные пенсионные фонды – некоммерческие организации под контролем государства, в которые граждане России могут вкладывать накопительную часть своей пенсии. Первые такие организации в нашей стране появились в середине 1990-х гг. после того, как в 1992-м был опубликован указ президента России «О негосударственных пенсионных фондах». Он определил основные принципы создания и деятельности НПФ, а также два важных факта: частные фонды функционируют независимо от системы государственного пенсионного обеспечения, а выплаты осуществляют наряду с государственными пенсиями. В 1995 году фонды обязали получать лицензии на осуществление деятельности.
В 1998 году был принят федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах», который стал важным этапом в становлении НПФ и детально определил все, что касается их создания, деятельности, функций, управления и реорганизации. Таким образом, за несколько лет сформировался институт негосударственного пенсионного обеспечения, в который входило больше 250 НПФ.
Большая работа, проведенная НПФ за эти годы, и востребованность фондов среди россиян способствовали тому, что в рамках реформирования пенсионной системы в 2002 году негосударственные пенсионные фонды получили право формировать пенсионные накопления на финансирование накопительной части трудовой пенсии, а также осуществлять выплату указанной части трудовой пенсии застрахованным лицам при условии, что эти лица выберут соответствующие НПФ в качестве страховщика.
Доверенный по инвестициям
Негосударственный пенсионный фонд – это управляющий инвестициями. Любой желающий может выбрать НПФ на свое усмотрение и доверить ему свою накопительную пенсию. В свою очередь, фонд не только сохранит, но и увеличит эти средства, инвестируя их в различные финансовые инструменты. Доход от инвестиций накапливается на индивидуальном счете клиента, и после выхода на пенсию он будет получать выплаты.
Как отмечает Анастасия Хрусталева, старший вице-президент ИК Fontvielle, преимуществом негосударственных фондов является использование более широкого спектра инвестиционных инструментов и заинтересованность в росте клиентской базы, в положительных результатах от управления текущим пенсионным портфелем. «У россиян есть возможность выбора, куда именно направлять пенсионные накопления – в ПФР или негосударственные пенсионные фонды. И это само по себе замечательно: там, где есть выбор, нет монополии», – добавляет она.
Пенсия граждан России состоит из двух частей: накопительной и страховой. Страховая пенсия состоит из отчислений в ПФР, которые производит работодатель. Накопительная часть – это накопления, сформированные за счет страховых взносов работодателей и дохода от их инвестирования. Этот вид пенсии формируется у граждан 1967 года рождения и моложе, если они до конца 2015 года сделали выбор в ее пользу.
Схема работы НПФ достаточно проста: вкладчик заключает договор и делает отчисления в фонд, который, в свою очередь, самостоятельно или через управляющую компанию аккумулирует накопления граждан и инвестирует их для получения прибыли. Вложенные деньги и инвестиционный доход возвращаются в фонд. На основании заключенного договора НПФ управляет накоплениями клиента, инвестируя их на свое усмотрение в облигации, государственные ценные бумаги, депозиты и др.
Средства граждан, размещенные в НПФ, включены в государственную программу страхования. «Размер страховой гарантии добровольных пенсионных накоплений граждан в НПФ в апреле 2023 года был увеличен в два раза – до 2,8 млн рублей. Есть плюсы сотрудничества с НПФ и для юридических лиц, они получают налоговые льготы в случае, если производят отчисления за своих сотрудников в НПФ», – подчеркивает Александр Зарецкий, гендиректор НПФ Сбербанка.
Кстати, до 2023 года не все учреждения подпадали под защиту АСВ (Агентство по страхованию вкладов), в случае банкротства организации или аннулирования лицензии клиент мог остаться ни с чем. «С начала этого года данный недостаток был устранен, и страхование стало обязательным для всех участников рынка», – напомнила, в свою очередь, Анастасия Хрусталева.
Заключить договор о негосударственном пенсионном обеспечении можно как с НПФ, который управляет накопительной частью пенсии клиента, так и с другим фондом.
Выбрать подходящий вариант договора поможет паспорт пенсионного продукта – это короткий документ с условиями и рисками предлагаемой услуги. С 2021 года все фонды обязаны публиковать на своих сайтах паспорта пенсионных продуктов.
Надежный партнер
Сегодня работа негосударственных фондов строго регламентируется законом «О негосударственных пенсионных фондах» и другими правовыми актами. Есть и ряд других критериев, определяющих надежность и стабильность фондов. Среди них наличие лицензии и госгарантии. Лицензия дает фонду право работать с пенсионными средствами, проверить ее можно на сайте НПФ или в реестре Банка России. Что касается гарантий, все немного сложнее.
До назначения пенсии гарантия распространяется на остатки на накопительных счетах граждан, без учета незафиксированного инвестиционного дохода. Он фиксируется на счете раз в пять лет. Если фиксирование пройдено, инвестдоход включается в общую сумму накоплений. На этапе назначения выплат гарантируется вся сумма остатков на счете застрахованного. При этом в случае отзыва лицензии у НПФ при переводе накопительной части пенсии государство гарантирует только сумму переведенных в фонд пенсионных накоплений. Инвестиционный доход, заработанный фондом, АСВ не гарантируется.
Также при выборе НПФ стоит обратить внимание на срок его работы, стратегию управляющих компаний фонда, размер активов, место в рейтингах. Самый высокий уровень надежности у фондов с рейтингом ruAAA.
По желанию клиент может поменять НПФ, который распоряжается его накопительной пенсией. Но при этом нужно учитывать условия, указанные в договоре с фондом. Многие организации указывают определенный срок – если забрать средства до его завершения, фонд может применить к клиенту штраф, выплатив меньшую выкупную сумму.
Чтобы не потерять инвестиционный доход, рекомендуется менять НПФ не чаще чем один раз в пять лет, после того как доход зафиксирован. В этом случае переход не приводит к потере средств. Если переход осуществляется до этого, то клиент теряет инвестиционный доход с момента предыдущего фиксинга.
Что происходит в случае ликвидации НПФ
Информация об отзыве у НПФ лицензии публикуется на сайтах Банка России, Пенсионного фонда России и Агентства по страхованию вкладов (АСВ). C 1 января 2023 года добровольные накопления граждан в НПФ страхуются государством. Возмещение в случае ликвидации НПФ выплачивается из отдельного гарантийного фонда АСВ, который сформируется из ежегодных взносов НПФ.
Если НПФ уже начал делать выплаты, их продолжит начислять новый фонд, выбранный АСВ. Но максимальная сумма ежемесячных платежей не будет превышать четырех размеров социальной пенсии по старости.
Если банкротство или потеря НПФ лицензии происходит на этапе накопления, то АСВ выплачивает вкладчику компенсацию, которая учитывает не только взносы, но и инвестиционный доход. Максимальный размер компенсации составляет 2,8 млн рублей.
Пенсионный алгоритм
После выбора НПФ и заключения договора можно начинать делать отчисления. Способ перевода средств зависит от условий конкретного фонда. После выхода клиента на пенсию НПФ начнет делать выплаты. Как правило, это происходит одновременно с началом выплат государственной пенсии, но точные условия указываются в договоре.
В свою очередь, вкладчик может выбрать, как получить деньги от НПФ. Первый вариант – единоразовый платеж, если накопленная сумма не превышает 5% от общего размера выплат. Второй – пожизненная пенсия, в этом случае накопления делят на 264 месяца и перечисляют ежемесячно равными частями. Третий – срочная пенсия, когда клиент определяет период, в течение которого фонд будет выплачивать деньги. По закону срок не может быть меньше 10 лет. Но этот вариант доступен только клиентам, которые перечисляли добровольные взносы.
О налогах и вычетах
Если ежегодно оформлять налоговый вычет за добровольное пенсионное страхование, можно вернуть 13% с суммы, не превышающей 120 тыс. рублей.
Вопрос наследства
Многих потенциальных клиентов НПФ интересует, передаются ли накопления по наследству. Это зависит от условий, указанных в договоре, и того, в какой форме назначены выплаты накопительной пенсии. В большинстве случаев полная сумма наследуется, если пенсию еще не начали выплачивать.
Государственное предложение
Государство предлагает россиянам новые возможности для увеличения пенсии. С 1 января 2024 года в России начнет работу программа долгосрочных сбережений граждан. Она предлагает софинансирование накоплений – участник платит добровольные взносы, а государство их увеличивает. При этом общая сумма вклада государства не превысит 36 тыс. рублей в год.
«До недавнего времени рост числа клиентов всех негосударственных пенсионных фондов в год не превышал 1%. Но со следующего года должна заработать программа долгосрочных сбережений (ПДС), и мы рассчитываем, что число клиентов НПФ увеличится в разы», – прогнозирует Александр Зарецкий.
Предполагается три формулы софинансирования. Первая: один к одному – на каждый вложенный рубль накоплений вносится еще один от государства. Доходы участника при этом не должны превышать 80 тыс. рублей в месяц. Вторая: один к двум – за рубль инвестиций вносятся 50 копеек. Это формула для участников с доходами от 80 тыс. до 150 тыс. рублей. Третья: один к четырем – 25 копеек от государства на каждый рубль от участника. Формула для участников, доходы которых свыше 150 тыс. в месяц.
Программа не предусматривает каких-либо требований к размеру и периодичности взносов. Размер как первого, так и последующих взносов определяется участником самостоятельно.
Государство будет поддерживать участников программы первые три года, но, возможно, срок господдержки продлят. На данный момент максимальная прибавка, которую можно получить в качестве соинвестирования, – 108 тыс. рублей. При этом, как заявил в интервью «Российской газете» замдиректора департамента инвестиционных финансовых посредников Банка России Валерий Красинский: «Инвестиции в программе точно станут безубыточными, но гарантий по минимальному доходу не предусмотрено». Планируется, что доход будет увеличиваться за счет инвестирования средств в различные финансовые инструменты операторами программ – НПФ.
Участником программы долгосрочных сбережений может стать гражданин России, достигший возраста 18 лет. Кроме того, договор можно заключить в пользу ребенка или любого другого лица, независимо от его возраста.
Воспользоваться средствами с учетом дохода можно через 15 лет после вступления в программу. Но в некоторых случаях деньги можно будет использовать досрочно.
Плюсы и минусы НПФ
Плюсы
- Возможность увеличить пенсию.
- Более высокий уровень доходности по сравнению с ПФР.
- Надежная система страхования накоплений.
- Возможность заключить договор с несколькими НПФ и увеличить доход.
- Государственное регулирование работы фондов.
- Индивидуальные пенсионные планы и широкий спектр предложений.
- Льготное налогообложение.
- Возможность формирования пенсионных накоплений для третьих лиц.
Минусы
- Потеря инвестиционного дохода при смене НПФ чаще, чем раз в пять лет.
- Невозможность влиять на инвестиционную политику НПФ.
- Неполное страхование вклада при определенных условиях.
- Инвестиционный доход облагается НДФЛ.
Фото обложки: Shutterstock.AI/FOTODOM