№ 115-ФЗ: как добросовестным предпринимателям избежать подозрений

Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» стал широко известен среди бизнеса как «антиотмывочный», или закон ПОД/ФТ/ФРОМУ. Он обязывает банки следить за финансовыми операциями своих клиентов и проверять их для выявления фиктивных компаний, предотвращения случаев обналичивания и финансирования преступной деятельности и терроризма, распространения оружия массового уничтожения. Также важно помнить, что за соблюдением требований законодательства ПОД/ФТ/ФРОМУ следят многочисленные государственные регуляторы — среди них Банк России, Росфинмониторинг, Роскомнадзор и ФНС.

Все без исключения компании и предприниматели должны знать и соблюдать требования Федерального закона № 115-ФЗ — это поможет избежать внимания контролеров и блокировки банковских операций.

Какие требования нужно соблюдать

Требования закона ПОД/ФТ/ФРОМУ четко регламентированы — их суть сводится к тому, что компании обязаны предпринимать все меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем (ст. 4 ФЗ от 07.08.2001 № 115-ФЗ), тщательно проверять своих контрагентов на каждом этапе сделки и избегать сомнительных операций. Так, если кто-то из контрагентов предпринимателя находится в зоне высокого риска и к нему возникли претензии со стороны контролеров, все звенья в этой цепочке, включая добросовестный бизнес, рискуют получить не только блокировку операций, но и внеплановую проверку.

Перечень всех операций, подлежащих обязательному финансовому контролю, довольно обширен — он содержится в статье 6 № 115-ФЗ. Например, организация попадет в зону с повышенным уровнем риска, если будет регулярно получать переводы от компании, зарегистрированной на территории государства, не выполняющего рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), или систематически снимать/зачислять деньги в наличной форме. Под повышенное внимание контролеров также попадет бизнес, имеющий массовый адрес регистрации, или зарегистрированная менее трех месяцев компания. Чтобы быть у банков в «зеленом списке», предпринимателю следует воздержаться от сомнительных операций и тщательно проверять деловых партнеров. К сожалению, хорошая деловая репутация не всегда сможет уберечь бизнес от внезапных проверок по 115-ФЗ — предприниматель всегда должен быть готов подтвердить совершаемые им операции и обосновать выбор контрагентов.

Как банк проверяет благонадежность компаний и ИП

Банки оценивают уровень благонадежности компаний и ИП в том числе с помощью заработавшей еще в 2022 году информационной платформы «Знай своего клиента». Так, в зависимости от уровня надежности совершаемых бизнесом операций компаниям и ИП присваивается «зеленый», «желтый» или «красный» статус в зависимости от уровня риска осуществления ими незаконных операций — подробнее о работе платформы мы уже писали здесь. Кстати, у клиентов ПСБ есть возможность подключить подобный сервис — «Светофор». Он тщательно проверяет степень надежности контрагентов и формирует по ним расширенные отчеты.

Проверить бизнес банк может не только в момент совершения операций, но и при открытии счета. При этом банки руководствуются рабочими инструкциями Центрального банка РФ и в любой момент могут запросить у предпринимателя информацию, подтверждающую законность бизнеса или проводимого платежа. Для этого они приостанавливают операцию и запрашивают документы:

• договоры поставки и первичные бухгалтерские документы;
• действующее штатное расписание или последнюю сданную в ФНС форму 6-НДФЛ;
• бухгалтерскую (финансовую) и налоговую отчетность за последний отчетный период с отметками ФНС о приеме;
• информацию об открытых в других банках счетах;
• иную требуемую информацию — об имеющемся на праве собственности или в аренды оборудования, транспортных средствах, нежилых помещенийях, о структуре прибыли и себестоимости продукции и т. д.

Предприниматель должен своевременно предоставить банку документы для проверки операции — в противном случае банк может ее заблокировать и приостановить банковское обслуживание.

Если нет доверия — что делать?

Компании и ИП, получившие «желтый» риск-статус, попадут под повышенное внимание финансовой службы банка — любую подозрительную операцию банк не пропустит. Еще хуже обстоят дела у бизнеса из «красного» списка — сюда попадают предприниматели с высоким риском осуществления незаконной деятельности. Такие организации смогут рассчитываться с бюджетом по налогам и взносам и осуществлять выплаты зарплаты, алиментов, по исполнительным листам, банковскому обслуживанию, но не смогут открывать новые счета, пользоваться электронными платежами и СБП.

Предприниматель всегда может не согласиться с решением ЦБ РФ и оспорить свой негативный риск-статус:

• в специальной межведомственной комиссии (МВК);
• в суде.

Как соблюдать Федеральный закон № 115-ФЗ — пять простых шагов

Нарушение требований законодательства по 115-ФЗ влечет за собой массу негативных последствий для бизнеса — от приостановки банковского обслуживания до административной и уголовной ответственности. Лучший путь бороться с нарушениями — предупреждать их. Далее обозначим, как правильно это сделать.

1. Проверять контрагентов перед заключением договора. Проверка через различные платные и бесплатные сервисы поможет бизнесу не нарваться на подозрительного партнера, а в случае необходимости — обосновать контролерам его выбор. Главное сохранять всю необходимую информацию и скриншоты с официальных сайтов. При необходимости следует запрашивать и уточнять у физических и юридических лиц дополнительную информацию. Например, у физического лица это могут быть ФИО и дата рождения, место жительства, гражданство, контактные данные, ИНН, СНИЛС, у юридических лиц — ИНН, ОГРН, адрес регистрации, ФИО учредителей и директора, сведения о лицензиях и т. д. Есть много сервисов по проверке деловой репутации контрагентов. Также информацию о партнере можно собрать самостоятельно на сайтах ЕГРЮЛ, ФНС и т. д. О том, как проверить контрагента, ФНС рассказали здесь.
2. Утвердить положение об осуществлении внутреннего контроля за соблюдением требований Федерального закона № 115-ФЗ. Кто и как в компании проверяет сведения и взаимодействует с контрагентами, критерии попадания операций компании в статус сомнительных и другая информация — все это точно следует отразить в локальных документах компании и ознакомить ответственных сотрудников.
3. Уточнять информацию о деловой репутации на каждом этапе сделки. Статус благонадежности одной и той же компании на рынке может со временем меняться. Поэтому нельзя один раз проверить поставщика перед заключением договора и успокоиться. Возможно, придется завести правило делать это чаще — например, перед уплатой аванса.
4. Узнать риск-статус контрагента на предмет совершения подозрительных банковских операций. Например, если контрагент уже находится в зоне риска совершения подозрительных операций («желтый»), это дает основания банку не проводить платеж при любом подозрении и обещает предпринимателю дополнительные осложнения в сотрудничестве.
5. Предоставлять банку сведения о бенефициарах, представителях и выгодоприобретателях компании. В противном случае банк может отказать в банковском обслуживании.
6. Постоянно актуализировать информацию о контрагентах. Также следует дополнительно предусмотреть обязанность сторон информировать друг друга об изменении контактных данных и сведений о представителях.