С 1 января 2021 года в России окончательно отменят ЕНВД. Поэтому до конца 2020 весь бизнес на «вменёнке» должен подать заявления в ФНС о смене налогового режима. Разбираемся, как выбрать новый налоговый режим и как на него перейти.

15 декабря 2020

Как выбрать новый налоговый режим

Нужно учесть множество факторов: размер будущей налоговой нагрузки, ограничения по выручке, количеству персонала и сфере деятельности. Вы можете сделать это самостоятельно, но есть риск совершить ошибку.

ПСБ позаботился о бизнесе, которому необходимо сменить налоговый режим и разработал бесплатный калькулятор подбора системы налогообложения. Он поможет:

  • подобрать налоговый режим, чтобы платить меньше налогов;
  • оценить плюсы и минусы всех систем налогообложения;
  • подготовить заявление о переходе на новый налоговый режим.

Вы можете воспользоваться сервисом прямо сейчас. Перейдите по ссылке и подберите новую систему налогообложения абсолютно бесплатно.

На что обращать внимание компаниям при выборе нового налогового режима

Больше всего на ЕНВД похож УСН. Определите, подходите ли вы под параметры и выберите один из вариантов:

  • 6% — доходы;
  • 15% —  доходы минус расходы.

Можно перейти на УСН, если:

  • объём годового дохода — не более 150 млн руб.;
  • средняя численность работников за год — не более 100 человек;
  • стоимость основных средств — не более 150 млн руб.;
  • нет филиалов;
  • вы не добываете полезные ископаемые (кроме общераспространённых), не производите подакцизные товары, не занимаетесь страховой и банковской деятельностью, не являетесь иностранной организацией или агентством по подбору персонала, не оказываете услуги ломбарда или микрофинансовой организации, не имеете в составе учредителей юридическое лицо с долей более 25%.

На УСН нужно будет раз в год сдавать налоговую декларацию и ежеквартально платить авансовые платежи.

На что обращать внимание ИП при выборе нового налогового режима

У ИП выбор больше. Помимо УСН предприниматели могут перейти на патентную систему (ПСН) или стать самозанятым (НПД).

При переходе на УСН действуют те же ограничения, что и для компаний. Ознакомьтесь с ними выше.

На патент можно перейти, если:

  • объём годового дохода — не более 60 млн руб.;
  • средняя численность работников за год — не более 15 человек;
  • вы не продаёте товары, подлежащие обязательной маркировке (обувь, мех, лекарства).

Перешедшим на патент придётся платить 6% от возможного дохода. Отчётность сдавать не нужно, частота уплаты налога зависит от срока действия патента. 

Стать самозанятым можно, если:

  • объём годового дохода — не более 2,4 млн руб.;
  • нет наёмных работников;
  • соответствуете требованиям.

Самозанятым придётся каждый месяц платить 4% с расчётов, полученных от физлиц, и 6% с расчётов, полученных от юрлиц. Отчётность сдавать не нужно.

Как поменять налоговый режим

Если вы переходите на УСН, до 31.12.2020 подайте уведомление о переходе на УСН:

  • в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС;
  • в налоговой инспекции по месту жительства ИП или нахождения компании;
  • по телекоммуникационным каналам связи;
  • письмом с описью вложения.

Если вы переходите на ПСН, подайте заявление на получение патента не позднее чем за 10 дней до начала применения ПСН:

  • в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС;
  • в любом отделении ФНС;
  • по телекоммуникационным каналам связи;
  • письмом с описью вложения.

Если вы планируете стать самозанятым, зарегистрируйтесь в бесплатном мобильном приложении «Мой налог» или на сайте.

Что будет, если ничего не делать

Если не подать уведомление/заявление о смене налогового режима, с 1 января вас автоматически переведут на ОСНО. А значит, надо будет платить ряд налогов, в том числе налог на прибыль, НДФЛ и НДС. Это не только повысит налоговую нагрузку на бизнес, но и увеличит количество отчётности. Так что с оформлением смены налогового режима лучше не тянуть.

Напишите что-нибудь и нажмите Enter