За нарушения налогового законодательства все налогоплательщики отвечают одинаково. Рассказываем про самые частые ситуации, из-за которых штрафуют  предпринимателей.

16 марта
Лариса Кондратенко

Работать без регистрации как ИП или юрлица

Если вы занимаетесь бизнесом, то обязаны зарегистрировать его официально и платить налоги. Неважно, что вы делаете — возите пассажиров, печёте торты или делаете маникюр. Если вы регулярно берёте с клиентов деньги, вы — предприниматель. 

Штраф: 

Что делать: чтобы не платить штрафы, можно зарегистрироваться как ИП или стать самозанятым и платить налог на профессиональный доход. При регистрации самозанятым вы будете платить 4%, если оказываете услуги физлицам, и 6% — если компаниям и ИП. Платить страховые взносы и сдавать декларацию не нужно. 

Если решите стать ИП, нужно будет платить ежегодные взносы на пенсионное и медицинское страхование — 36 238 ₽ в год.

Работать без лицензии 

Есть ряд товаров и услуг, которые нельзя продавать без специального разрешения. Например, без лицензии нельзя торговать пиротехникой и лекарствами для животных, заниматься пассажирскими перевозками. 

Штраф: 

  • ИП: 2 000-2 500 ₽ 
  • должностное лицо: 4 000-5 000 ₽
  • компания: 40 000-50 000 ₽

Ещё у предпринимателя могут конфисковать товары, оборудование и сырьё, если они есть. 

Продажа крепкого алкоголя без лицензии карается штрафом 100-200 тыс. ₽ с конфискацией продукции. ИП не оштрафуют только за продажу пива, но и в этом случае нужно соблюдать определённые требования. 

Что делать: чтобы не попасть на штраф, нужно изучить список лицензируемых видов деятельности и оформить лицензию.  

Не вести налоговый учёт 

К этому виду учёта относятся первичные документы, декларации, книги учёта доходов и расходов, разработанные для всех режимов. 

Штраф: от 10 до 30 тыс. ₽ (если неведение учёта не привело к занижению налога). Если при проверке обнаружится, что из-за отсутствия учёта налог был занижен, штраф составит 40 тыс. ₽.

Что делать: изучите правила учёта. Все ИП должны вести книгу учёта доходов и расходов, все платежи подтверждать документами — например, актом выполненных работ. Упростить ведение учёта помогут онлайн-сервисы, например, решение от ПСБ: «Моя Бухгалтерия 1С»

Не сдавать вовремя отчётность 

На одних режимах отчётность простая, на других всё сложнее. Например, ИП на упрощёнке нужно сдавать только одну декларацию раз в год. Предприниматель с работниками сдаёт уже несколько видов отчётности — раз в квартал или каждый месяц. 

Штраф: зависит от типа нарушения. Штраф за нарушение сроков сдачи декларации — 5% от суммы к уплате за каждый месяц просрочки, но не менее 1 000 ₽ и не более 30%.

Отсутствие расчёта по «несчастным» взносам — 5-30%  от суммы с «шагом» 5%, но не менее 1 000 ₽.

Что делать: вовремя сдавайте отчётность — сроки зависят от формы регистрации бизнеса и системы налогообложения. Сроки можно уточнить у вашего бухгалтера. Если сдаёте отчётность онлайн, убедитесь, что налоговая её получила — вам должно прийти уведомление о доставке. 

Не платить налоги, сборы, взносы

Налоги нужно платить вовремя и в нужном размере. Сроки уплаты зависят от системы налогообложения, которой пользуется предприниматель. 

Также каждый предприниматель, независимо от наличия прибыли в бизнесе, обязан платить за себя страховые взносы. Срок — в любой день не позднее 31 декабря текущего года. Дополнительный взнос 1% для годовых доходов свыше 300 тыс. ₽ платят позже — например, для доходов, полученных в 2021 году, нужно заплатить взнос до 1 июля 2022 года. 

Штраф: зависит от ситуации. Если налог, сбор или взнос не был уплачен по ошибке, размер штрафа составит 20% от недоимки, но не менее 40 000 ₽. Например, если предприниматель должен государству 150 000 ₽, его оштрафуют на 40 000 ₽. 

Если доходы скрыли от налогообложения умышленно, штраф составит 40% от недоимки. Также при наличии работников предприниматель дополнительно должен платить НДФЛ — правила при нарушении сроков те же: 20% от неперечисленной суммы. 

Что делать: изучите общий порядок учёта доходов и расходов, а также особенности учёта для вашей системы налогообложения.

Не оформлять сотрудников 

Предприниматель обязан заключать с каждым сотрудником письменный договор.

Штраф: от 5 до 10 тыс. ₽ (5.27 КоАП РФ). Повторное нарушение карается штрафом от 30 до 40 тыс. ₽.

Более серьёзное наказание грозит, если у предпринимателя неофициально работают иностранцы или лица без гражданства. В этом случае ИП может быть оштрафован на сумму до 800 тыс. ₽, а его деятельность приостановлена на срок до 90 дней.

800 000 ₽
на такую сумму могут оштрафовать ИП за неофициальный найм иностранных работников или лиц без гражданства

Что делать: раз в год до 1 апреля нужно сдавать в налоговую справки 2-НДФЛ на каждого сотрудника, где указаны данные о доходах сотрудников, налогах и вычетах. Раз в квартал нужно сдавать отчёт 6-НДФЛ, где указывают доходы всех сотрудников, вычеты и общую сумму налога. 

Не использовать кассу

Работать без кассы до 1 июля 2021 года могут предприниматели, которые используют «упрощёнку» или «вменёнку», и их деятельность находится в льготном списке. Для всех остальных касса обязательна.

Штраф: от ¼ до ½ от суммы продажи, но не менее 10 тыс. ₽. То есть если продать на 20 тыс. ₽, оштрафуют на 10 тыс. ₽. Но если продать на 200 ₽, оштрафуют все равно на 10 тыс. ₽. Получается, что предприниматель заплатит большой штраф даже при маленькой сумме чека.  

Если нарушение совершено повторно, а сумма расчётов превысила 1 млн ₽, деятельность предпринимателя могут приостановить на срок до 90 суток. 

Что делать: большинство компаний сегодня должны работать с кассой — отсрочка есть лишь у компаний из перечня. Также есть льготные виды деятельности — им касса не нужна, если они принимают деньги наличными. 

Не выдавать чеки 

Если предприниматель продаёт товары и услуги, но не выдаёт чеки, налоговая может прийти под видом тайного покупателя и оштрафовать. 

Штраф: для ИП — от ¼ до ½ от стоимости покупки, но не менее 10 000 ₽. Для юрлиц — от ¾ до полной стоимости покупки, но не менее 30 000 ₽. Например, если ИП не выдал чек на товар стоимостью 30 000 ₽, он заплатит штраф 15 000 ₽.

Что делать: используйте кассу и обязательно выдавайте чеки покупателям. 

Работать без ОКВЭД

Код ОКВЭД показывает, какой деятельностью занимается предприниматель. Совсем без кодов работать не получится, но направление бизнеса может со временем измениться — тогда предприниматель обязан сообщить об этом в регистрирующий орган. Сделать это нужно в течение 3 дней, согласно закону.

Штраф: 5-10 тыс. ₽.

Что делать: если ваша компания сменила деятельность, вовремя сообщите об этом в налоговую и поменяйте коды. 

Как избежать штрафов от налоговой 

  1. Регистрируйте бизнес — как ИП или самозанятый.
  2. Получите лицензию, если она нужна. 
  3. Ведите налоговый учёт, вовремя подавайте декларации и сдавайте отчётность за сотрудников. 
  4. Вовремя платите все налоги, сборы и страховые взносы. 
  5. Заключайте с сотрудниками письменные договора. 
  6. Используйте кассу и выдавайте чеки.
  7. Вовремя сообщайте о смене кодов ОКВЭД, если изменили направление деятельности.
Напишите что-нибудь и нажмите Enter