Хотите продавать чужие товары или услуги

Вы продавали украшения ручной работы через свой сайт. Спустя время бизнес пошёл в гору. Стало поступать много заказов, и вы поняли, что больше не хотите делать украшения сами. Вместо этого вы решили выставлять на сайте готовые изделия других брендов и брать с них комиссию за продажу через вас. В статусе самозанятого сделать это не получится — по закону плательщики НПД могут продавать только товары своего производства.

Перепродажа товаров и услуг для самозанятых запрещена, также нельзя быть агентом или посредником. Если работать посредником под статусом самозанятого, с вас возьмут налог 13%, а не 4-6%.

Нужна команда

Мастер делал кошельки и обувь ручной работы, работал один. Потом он решил, что хочет открыть небольшое производство и набрать команду. Он не сможет сделать это в статусе самозанятого — для найма работников нужно становиться ИП.

Кроме открытия ИП, есть и другой вариант. Можно не заводить собственный штат, а обратиться за услугой к подрядчикам. Например, мастер может попросить завод изготовить кошельки на заказ, а таргетолога — настроить рекламу на продвижение этих кошельков. 

Планируете расширяться 

Самозанятый монтажник раньше делал ремонт в одиночку. Потом к нему стали чаще обращаться юрлица — вырос доход и число клиентов. Монтажник понимает, что один уже не справляется, и надо нанимать команду, покупать больше инструментов и авто, открывать склад. 

Несколько самозанятых могут работать бригадой, но официально в документах  не получится отразить, что работала команда самозанятых. Например, группа мастеров может взять на себя ремонт квартиры: двое будут заниматься кухней, один — водой, ещё один — электричеством. Но заказчик может заключить договор только с одним из них и оплатить всю работу одним переводом. И потом уже бригада распределит доход между собой. Самозанятые обычно работают таким образом по устной договорённости — если вдруг между ними возникнет конфликт, разобраться, кто прав и кому сколько денег причитается, будет непросто.

Куда проще, когда один руководитель — например, владелец ИП — контролирует работу других сотрудников. При работе через ИП все права и обязанности сторон прописаны в трудовом договоре, и разногласия будет легче разрешить. 

Уже выросли обороты

Девушка шила платья ручной работы, работала как самозанятая и зарабатывала 80 000 ₽. Вместе с подругой они решили запустить онлайн-школу по обучению пошиву платьев, которая внезапно имела большой успех. Годовой доход девушек превысил 2,4 млн ₽ в год — это максимальный лимит, который самозанятым превышать нельзя. Девушки уже не имеют права числиться как плательщики НПД — надо открывать ИП. Если этого не сделать, придётся платить НДФЛ — на весь доход свыше 2,4 млн ₽.

У вас «неподходящая» деятельность 

У вас был магазин косметики, вы продавали мыло и шампуни своего производства. На все товары у вас были собственные сертификаты и лицензии, вы прошли нужные проверки — всё по закону. Теперь вы решили добавить в ассортимент ещё свечи и масляные лампы, которые производите не вы. 

Просто взять и добавить в ассортимент новые позиции не получится — как сказано выше, перепродажа чужих товаров самозанятым запрещена. Для такого типа бизнеса, когда хочется продавать и свои товары, и чужие, остаётся только один вариант — переходить на ИП.

Для самозанятых есть и другие ограничения: нельзя торговать подакцизными товарами — например, алкоголем или бензином, доставлять товары для других компаний, сдавать в аренду апартаменты, так как это нежилое помещение. Если хотите заниматься медицинской деятельностью, частным сыском или другим бизнесом из списка, нужна лицензия. 

Если самозанятый будет заниматься деятельностью, для которой по закону нужен другой налоговый режим, у ФНС появятся вопросы. За нарушение правил могут оштрафовать и лишить статуса плательщика НПД.

Без ИП или ООО — никак

Вы собираетесь открывать парфюмерный магазин со своими ароматами. Самозанятому сделать это не получится, несмотря на то, что вы производите парфюм сами. Надо открывать ИП или ООО. По закону плательщик НПД не может продавать маркированные товары, а парфюмерия с 2020 года подлежит обязательной маркировке.

Также ИП понадобится, если вы хотите работать таксистом или открыть сыскное агентство — для этого нужна лицензия. Без ИП не получится работать адвокатом или нотариусом, сдавать в аренду офисы или нежилые помещения, продавать молочную продукцию и воду, обувь, табачную продукцию, текстиль и одежду, шины и велосипеды. Также если вы собираетесь работать с другими компаниями, регистрируйте ИП или ООО, иначе не получится проводить платежи через расчётный счёт.

При этом всё ещё можно совмещать самозанятость и ИП, кроме нескольких исключений. Нельзя совмещать НПД и ЕНВД, УСН, ЕСХН или патент. Нельзя совмещать ИП и НПД, если у вас есть работники. Во всех остальных случаях отказываться от самозанятости необязательно — можно получить плюсы обоих режимов: платить меньше налогов и работать без кассы, но при этом законно заниматься деятельностью, на которую нужна лицензия.

Как перестать быть самозанятым

1. В приложении «Мой налог» выберите кнопку «Сняться с учёта» и укажите причину, по которой отказываетесь от статуса самозанятого. В причинах можно указать, что вы больше не хотите применять спецрежим.

2. Чтобы перестать быть плательщиком НПД, надо погасить долги по налогам на ваш доход. В ином случае налоговая может взыскать их с вас позже, прибавив сверху пеню за просрочку.

Если за вами не осталось долгов, позже можно опять стать самозанятым. При этом если вы не до конца использовали налоговый бонус 10 000 ₽, в приложении сохранится его остаток. Новый бонус при повторной регистрации получить нельзя.