Начнем с самого известного налога для бизнеса — НДС. Знаете ли вы, как часто нужно подавать декларацию по налогу на добавленную стоимость?
Немного математики — без нее в налогах никуда. Ваша компания продала в этом месяце товаров на 600 000 руб., а также получила аванс на 60 000 руб. По какой формуле рассчитывается НДС, который организация должна уплатить в текущем месяце?
Не совсем так. Налог в размере 20% уплачивается как с суммы реализованных товаров, так и суммы полученных авансов.
Все правильно, НДС в размере 20% уплачивается как с суммы реализованных товаров, так и суммы полученных авансов.
А вот и нет, в этом ответе сразу две ошибки. Во-первых, НДС в 2019 году был повышен с 18% до 20%. Во-вторых, налог в размере 20% уплачивается как с суммы реализованных товаров, так и суммы полученных авансов.
Ну и последний вопрос про НДС. Бизнес платит этот налог с продажи большинства товаров и услуг, но бывают и исключения. Какая из этих операций не будет облагаться НДС?
Верно, с операций по земельным участкам платить НДС не нужно. Это налоговая льгота, которая закреплена в пп. 6 п. 2 ст. 146 НК РФ.
В трансграничной торговле много своих правил, но НДС к ней применяется как обычно. Если товары пересекают таможенную границу и ввозятся на территорию таможенного союза, то они облагаются НДС.
Это такая же услуга, как и все другие, поэтому НДС она облагается в стандартном объеме 20%.
Для малого бизнеса существует несколько налоговых режимов со своими преимуществами и особенностями. Знаете ли вы, какой налоговый режим будет применяться по умолчанию, если вы не подадите заявление о переходе на один из специальных режимов?
Система упрощенная, но пока что не общепринятая. Чтобы платить налоги по ней, нужно сначала подать заявление в налоговую. Почитайте наш материал и узнайте, почему эта схема может быть выгодна для вашего бизнеса.
Это интересный вариант для многих компаний, но, чтобы платить налоги по этой системе, нужно сначала подать заявление в налоговую. Почитайте наш материал и узнайте, почему эта схема может быть выгодна для вашего бизнеса.
Да, пока что эта система остается главной для малого бизнеса. При этом она может быть не самой выгодной для многих компаний, так что лучше ознакомиться со всеми вариантами. Почитайте наш материал и о различных схемах налогообложения для малого бизнеса.
Кстати о налоговых режимах. С 2022 года для ИП и ООО с годовым доходом менее 60 млн рублей стал доступен новый налоговый режим АУСН — Автоматизированная упрощенная система налогообложения. Знаете ли вы, какую ставку предлагает АУСН?
Не совсем так, это варианты ставки по Упрощенной системе налогообложения (УСН). Это меньше, чем по АУСН, но зато по автоматизированной системе налогоплательщики не уплачивают страховые взносы. Подробнее об условиях АУСН читайте в нашей статье.
Именно столько предприниматели могут платить по автоматизированной упрощенной схеме. Подробнее об условиях АУСН читайте в нашей статье.
Это ставка по налогу на добавленную стоимость. Почитайте о том, что такое АУСН и какие условия предлагаются по этой системе в нашей статье.
Большая часть налогового бремени бизнеса приходится на различные страховые выплаты за работников организации. Знаете ли вы, сколько нужно платить за обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование сотрудников?
Вы ошиблись на 10%. В 2023 году был введен единый тариф страховых взносов, который складывается из трех типов выплат: пенсионное страхование – 22%; медицинское страхование – 5,1%; ВНиМ – 2,9%. Итого — 30%.
Чуть больше. В 2023 году был введен единый тариф страховых взносов, который складывается из трех типов выплат: пенсионное страхование – 22%; медицинское страхование – 5,1%; ВНиМ – 2,9%. Итого — 30%.
Точно! В 2023 году был введен единый тариф страховых взносов, который складывается из трех типов выплат: пенсионное страхование – 22%; медицинское страхование – 5,1%; ВНиМ – 2,9%.
Кстати о страховых взносах. С 2023 года для малых предпринимателей была введена специальная льгота по этому налогу. Что она из себя представляет?
Было бы здорово, но заплатить кое-какой взнос все-таки придется. Зато по ставке 15% вместо обычных 30%. Еще больше о налоговых льготах для малого бизнеса читайте в нашей статье.
Вместо обычных 30%, но только для окладов, превышающих МРОТ. Ощутимая выгода! Еще больше о налоговых льготах для малого бизнеса читайте в нашей статье.
Ошиблись на 5%. Малый бизнес с 2023 года может платить по ставке 15% вместо обычных 30%, но только для окладов, превышающих МРОТ. Еще больше о налоговых льготах для малого бизнеса читайте в нашей статье.
При подсчете налога на прибыль ставка налога (в стандартном случае это 20%) умножается на так называемую налоговую базу. А из чего состоит налоговая база и как ее рассчитать?
Тут речь совсем о другом. Налоговая база — это доходы за отчетный период без учета НДС и акцизов минус расходы и убытки прошлых лет.
Именно так, формула налоговой базы — Доходы за отчетный период (без НДС и акцизов) – Расходы – Убытки прошлых лет. Подробнее о том, что относится к расходам, говорится в статье 252 НК РФ. Налоговую базу за счет убытков можно уменьшить максимум на 50%.
Тут речь совсем о другом. Налоговая база — это доходы за отчетный период без учета НДС и акцизов минус расходы и убытки прошлых лет.
Чтобы ваш бизнес не вызывал подозрений у налоговой службы, ваши показатели налоговой нагрузки должны быть средними по отрасли. А как рассчитать налоговую нагрузку бизнеса?
Схема более сложная. Нужно взять сумму всех уплаченных налогов за период и разделить ее на выручку компании за тот же период. Затем сравнить результат со средним показателем в вашей отрасли в официальном калькуляторе ФНС. Как проходят налоговые проверки и как к ним подготовиться — читайте в нашем материале.
Схема несколько другая. Нужно взять сумму всех уплаченных налогов за период и разделить ее на выручку компании за тот же период. Затем сравнить результат со средним показателем в вашей отрасли в официальном калькуляторе ФНС. Как проходят налоговые проверки и как к ним подготовиться — читайте в нашем материале.
Все верно, так вы можете узнать процент вашей налоговой нагрузки, а затем сравнить его со средним в вашей отрасли в официальном калькуляторе ФНС. Как проходят налоговые проверки и как к ним подготовиться — читайте в нашем материале.
Налоги для бизнеса — это сложно, и вам еще только предстоит разобраться в этой теме. Рекомендуем почитать наши материалы про налоги, узнаете много интересно.
В целом вы понимаете, как работает налогообложение для бизнеса, но многие тонкости этой сферы вам пока неизвестные. А они могут помочь вашему бизнесу сэкономить значительные деньги. Рекомендуем следить за нашими материалами про налоги, узнаете много нового.
Поздравляем, вы отлично разбираетесь в налогах, наверняка вы внимательно читали все наши материалы на эту тему. Ваши знания помогут вашему бизнесу работать стабильно и безопасно.
Было бы здорово, если декларацию нужно было бы подавать один раз. К сожалению, по НДС нужно отчитываться ежеквартально, до 28 апреля, июля, октября и января. Читайте подробнее об отчетах и платежах для ИП в нашей статье.
К счастью, отчитываться по НДС нужно не так часто, а лишь каждый квартал — до 28 апреля, июля, октября и января. Читайте подробнее об отчетах и платежах для ИП в нашей статье.
По НДС нужно отчитываться до 28 апреля, июля, октября и января. Первую декларацию подают по итогам квартала, в котором ИП зарегистрировался. Больше фактов об отчетности для ИП в нашей статье.